营收增长现金流却亏空海峡创新财务指标合理性遭“问询”

由于半年报营收同比大幅增长，现金流却大幅下滑，海峡创新昨日收到深交所下发的《半年报问询函》，要求公司对营收及毛利率大幅增长的原因，公允价值变动损益的情况以及现金流与营收净利变动趋势不一致等问题作出说明。

生意做大钱却少了

海峡创新属于赋能型平台企业，作为智慧城市的运营服务商和综合解决方案提供商，业务板块主要包括智慧城市及金融，智慧医疗及商业两大领域。

今年上半年，公司实现营收3.13亿元，同比增长232.44%，净利润3202.77万元，同比增长113.96%，扭亏为盈公司表示，营收增幅较大主要由于报告期内智慧城市业务规模扩大，营业收入相应增加其中，智慧城市与金融实现营收2.77亿元，占营收总额的88.5%，较上年同期增长247.3%，毛利率为17.13%，同比增长14.28%，智慧医疗与商业实现营收3546.33万元，较上年同期增长149.11%，毛利率为—13.11%

不过，虽然公司营收净利双双增长，但公司扣非净利仍未能转正，在录得3717.26万元的非经常性损益后，仍亏损412.16万元另一方面，公司业务规模扩大，营收大增，但公司现金流缺口却再度扩大，由上年同期的—4749.49万元减少为—9351.97万元，资金缺口扩大了近一倍期末现金增加额则由上年末的2055.45万元缩减至—1.3亿元

近13亿元合同进展不明

除了现金流变动趋势与营收增长不匹配，公司近期签订的重大合同进展也令人不解。

2020年12月，海峡创新公告称，公司与金交恒通签订了《建设合同》，金额总计约2.4亿元，未来预计确认的收入占公司2019年度营收的48.76%今年5月及6月，公司分别发布公告称，与汇天网络签订IDC数据研发中心工程合同，上述合同金额分别暂定为2.99亿元及7.53亿元可是，公司年报显示，截至2020年底，公司确认收入222.78万元中报显示，截至今年6月30日，公司已签订合同，但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为零，而合同资产金额为3.8亿元，同比增长41.04%，占总资产的比例为19.88%

一边是智慧城市业务迅猛发展带来业绩成倍增长，另一方面，公司扣非净利却出现大幅下滑，不到一年时间内签订了近13亿元的合同，但上述合同却始终未见进展。

对此，深交所于昨日向海峡创新下发《半年报问询函》，要求公司结合报告期内新增订单签署情况，在手订单执行情况，各业务板块毛利率变化，产品结构变化等，说明报告期内营收同比大幅增长的原因及合理性，补充说明报告期内各业务板块毛利率大幅增长的原因以及合理性。

此外，深交所指出，报告期内，公司公允价值变动损益为4216.12万元，占公司本期净利润的131.64%，要求公司补充说明公允价值变动损益的明细情况等，详细说明现金流持续下降的原因，与营业收入，净利润变动趋势不一致的原因。

对于合同金额，交易所要求海峡创新补充说明截至报告期末形成合同资产的相关工程项目确认为合同资产是否符合《企业会计准则》的相关规定，以及截至目前合同进展情况等。

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